Что такое ИИС и чем он отличается от брокерского счета
В России культура инвестирования развита не так, как в западных странах. Но на фоне снижения процентных ставок по вкладам и падения курса рубля граждане РФ начинают все больше интересоваться фондовым рынком. Чтобы стимулировать инвестирование среди населения, государство создало специальный вид счетов. ИИС — индивидуальные инвестиционные счета. Они похожи на брокерские, но у них есть отличия и свои особенности. О них и поговорим.
Количество счетов
У одного инвестора может быть много брокерских счетов: в Сбербанке, Тинькофф, Открытии и даже в Interactive Brokers. ИИС может быть только один.
Открыть ИИС можно у любого брокера. Если посредник между вами и фондовым рынком обанкротился или у него отозвали лицензию, средства не исчезнут, потому что данные об активах и их владельцах хранятся в депозитарии.
ИИС может быть только один, но это не значит, что его открывают один раз и на всю жизнь. Его можно перенести к другому брокеру, А можно открыть новый и в течении месяца закрыть старый счет.
ИИС привлекательны для инвесторов предоставлением налоговых льгот. Есть 2 типа.
Тип A дает право получить вычет на пополнение, а тип В освобождает от уплаты налога с дохода.
Не обязательно выбирать тип вычета при открытии счета, Это можно сделать в процессе использования при сравнении доходности и суммы пополнений. Совмещать два вычета вместе или поменять тип нельзя. Если использовали льготу первого типа, получить освобождение от налога уже нельзя. Но можно закрыть счет, и уже на новом выбрать другой тип.
Чтобы использовать вычет типа А, есть два условия:
- вы или ваш работодатель отчисляете в налоговую НДФЛ (налог на доходы физических лиц);
- вы пополняете свой счет.
В этом случае часть денег, которые были переведены в налоговую, можно вернуть себе.
Подать заявление в налоговую можно за 3 предыдущих года. Например в 2020 году можно вернуть деньги за 2019, 2018 и 2017 год. В 2021 году — за 2020, 2019, 2018 и т.д. Деньги возвращаются на банковскую карту. Оформить выплату в 2020 году за 2016 невозможно, потому что прошло более 3 лет.
Если в какой-то год на ИИС не поступало денег или вы не платили НДФЛ, то вычет оформить нельзя.
Нельзя вернуть за один год больше, чем было уплачено НДФЛ за тот же год. Если отчисления в налоговую составили 30 тысяч рублей, то и вычет будет не больше этой суммы.
Максимальная сумма вычета за один год — 52 тысячи рублей. Чтобы получить ее, нужно пополнить ИИС на 400 тысяч рублей. (52 тысяч — это 13% от 400 тысяч).
Пользоваться правом вычета на ИИС можно каждый год, но и вносить деньги нужно каждый год.
Если нет НДФЛ или годовая доходность от инвестиций превышает его, можно использовать вычет типа B. Он работает при закрытии счета и не распространяется:
- на дивидендный доход
- на купонный доход, налог по которому составляет 35% (ссылка на статью про налоги )
Вывод денег
Вывести деньги с брокерского счета можно в любой момент и в любом объеме. Чтобы сделать это на ИИС и не потерять в доходности, нужно, чтобы прошло три года с даты открытия. Вывод денег означает полное закрытие ИИС. Поэтому частичный вывод невозможен.
Ограничение по сумме
Максимальная сумма на брокерском счете не ограничена, а на ИИС можно вносить не более 1 миллион в год.
Валюта на ИИС
На брокерский счет можно перевести деньги в любой валюте и даже ценные бумаги, а на ИИС только рублями.
На счет можно покупать валюту, акции и облигации, которые торгуются на Московской и Санкт-Петербургской биржах. Бумаги иностранных компаний можно покупать, но не все брокеры предоставляют доступ к ним.
Закрытие ИИС
Чтобы закрыть счет, нужно продать бумаги и получить деньги. Если брокер разрешает, можно перевести активы на брокерский счет. Размер комиссии и условия нужно уточнять заранее.
Брокер не удержит 13% с дохода, если подтвердить, что вы не получали деньги в счет вычета на пополнение.
Чтобы иметь право на вычет, ИИС должен быть открыт не менее трех лет. Если вы решили закрыть счет раньше и уже получали вычеты на пополнение, придется вернуть деньги и заплатить пени. Вычет типа B тоже не будет действовать, брокер удержит 13%.
ИИС и брокерский счет не одно и тоже и лучше иметь оба. Преимущества и недостатки каждого для наглядности отображены в виде таблицы.
Отличия ИИС от брокерского счета:
| Брокерский счет | ИИС | |
количество счетов | сколько угодно | только один |
| налоговые вычеты | есть | нет |
| когда можно вывести деньги | в любой момент | есть ограничения |
| частичный вывод денег | возможен | невозможен |
максимальная сумма пополнения | не ограничена | ограничена |
| пополнение бумагами | возможно | невозможно |
| пополнение в валюте | возможно | невозможно |
Заключение
Теперь вы знаете, что такое ИИС. Данный вид счета хорошая альтернатива банковскому вкладу. Кроме дохода от инвестиций можно получить дополнительные налоговые льготы.
Даже если вы не будете пополнять ИИС сразу, открыть счет лучше заранее. Стаж будет накапливаться, и будущем можно будет вывести деньги быстрее.
Тем, кто получает доход и платит НДФЛ, в большинстве случаев более выгодно вернуть часть НДФЛ.
При выборе брокера нужно внимательно читать договор, узнать условия обслуживания, открытия и закрытия счета, доступа к иностранным бумагам. Брокер может взимать комиссии, абонентскую плату за использование счета или навязать услуги доверительного управления. Комиссии и платежи съедают доходность.
